拨备覆盖率是什么意思？影响拨备覆盖率因素有哪些方面？

拨备覆盖率是什么意思?

拨备覆盖率(也称为“拨备充足【zú】率”)是实际上银行贷款【kuǎn】可能发生的呆、坏账准备【bèi】金的使用【yòng】比率。不良贷款【kuǎn】拨备覆盖率是衡量商业【yè】银行贷款【kuǎn】损失准备金计提是否充【chōng】足的【de】一个重要指标。该项指标【biāo】从【cóng】宏观上反映银【yín】行贷【dài】款的风【fēng】险程度及【jí】社会经济【jì】环境、诚信等方面的【de】情况。依据【jù】《股份制商业银行风险【xiǎn】评级体系【xì】(暂行)》，拨备覆【fù】盖率【lǜ】是实际【jì】计提贷【dài】款【kuǎn】损失准备对【duì】不良贷款的比率【lǜ】，该【gāi】比率最佳状态【tài】为100%。拨备覆盖率【lǜ】是银行的重要【yào】指标，这个指标考察的【de】是【shì】银行财务是否稳健，风险【xiǎn】是否可控。

影响拨备覆盖率因素有哪些方面?

影响【xiǎng】拨备覆【fù】盖率的因【yīn】素大致可以【yǐ】分为几个方面，包【bāo】括宏观因素、银行行业因【yīn】素和监管因素。我们来【lái】逐一分析：宏观因素众所周知，我【wǒ】国不良贷款的产生与我国经济发展【zhǎn】的环境【jìng】密切相关【guān】，主【zhǔ】要体现【xiàn】在拨备【bèi】与经【jīng】济周【zhōu】期【qī】的【de】关系上。当经【jīng】济增长时，商业银行将增加贷款额，银行【háng】应制定更【gèng】多条款来预【yù】防和控制【zhì】信贷【dài】风险;当经济不【bú】景气时，贷款额会减少，所以应【yīng】该减【jiǎn】少拨备【bèi】。这说明正常情况【kuàng】下，拨备【bèi】覆盖率与经济负相关，经济【jì】影响拨【bō】备覆【fù】盖率。

监管因素，在这方面，银行的监管独立性和市场监管对不良贷款拨备覆盖率有很大影响。对于银行的监管独立性，相关分析表明，提高银行的监管独立性可以适当降低不良贷款率和净息差率，提高资产安全性和资源配置效率。为了提高拨备水平和【hé】市场监管，中国正在逐步将不良资【zī】产市【shì】场化，因此民间融【róng】资将越来越多地进【jìn】入【rù】金融市场，而【ér】对商业【yè】银行市【shì】场监管的分析有利于提高【gāo】商业银行，的【de】盈利【lì】能力和抗风险能力，从而影响【xiǎng】不良【liáng】贷【dài】款的拨备覆盖率。

宏观因素、银行自身或监管因素【sù】都在一【yī】定程度上影响拨【bō】备覆盖率。通过对这些【xiē】因素的分【fèn】析，可以更【gèng】加全面系统地【dì】分析拨备覆盖率，从而更好【hǎo】地【dì】防【fáng】范银行【háng】贷款风【fēng】险，提升银行的经营能力【lì】，提【tí】高其社会地位。