光华科技定增遭第二轮问询：再融资补流还贷比例是否符合监管要求

(资料图片)

中国网财经9-21讯(记【jì】者 张增艳)光华【huá】科技日前因【yīn】定增事项遭深【shēn】交所第【dì】二轮问询，要求就募资用途、2021年与2022年年度报告【gào】更【gèng】正、今年【nián】一【yī】季度业【yè】绩等问题进行说明【míng】。

定增方【fāng】案显示【shì】，光华科【kē】技拟募集【jí】资金总额不超过12.5亿元，以【yǐ】11.7亿元投入高性能锂【lǐ】电池材料项目，其余用于补充【chōng】流动【dòng】资金。其中，项【xiàng】目建设期【qī】借款利息【xī】合计3460.98万【wàn】元【yuán】。早【zǎo】在【zài】2018年，光华科【kē】技公开发行可转换公司债券，共【gòng】募集资【zī】金总额2.49亿元，用于投资年产1.4万吨锂电池正【zhèng】极材料建设【shè】项目(下【xià】称“前募项目”)，该项目2022年产【chǎn】生实际【jì】效【xiào】益为【wéi】1.32亿【yì】元，高于【yú】2022年度公【gōng】司实现的净【jìng】利润 1.14亿元。

深交所要求光【guāng】华科技【jì】说明：建设期利息测算的依据及其谨慎【shèn】合理性；募集资金用于偿还专【zhuān】项借款未纳【nà】入补【bǔ】充流【liú】动资金和偿【cháng】还债务【wù】比例【lì】计算口径【jìng】的原因及合理性，本次再融资补【bǔ】流【liú】还贷比例是否符【fú】合相关监管要求【qiú】，2022年前募项目实现效益高于【yú】公司净利润的【de】原【yuán】因及合理【lǐ】性，相关效益计算口径，收入【rù】、成本【běn】、费用等分摊是否合理准【zhǔn】确【què】，是否与前次募集相关文【wén】件披露口径保持一致。

此外【wài】，2019年【nián】，年审会计师对光华【huá】科【kē】技【jì】出【chū】具了【le】保留意见审计报告。今年【nián】3月，光华【huá】科【kē】技对2021年、2022年年度报告进行了更正，调减【jiǎn】2021年度PCB化【huà】学品、化【huà】学【xué】试剂、锂电池【chí】材料【liào】三类产品的营业【yè】成【chéng】本，并【bìng】对2021年度【dù】、2022年度PCB化【huà】学品的【de】成本构成进行了调【diào】整。2023年9-21月，实【shí】现营业收入6.55亿元，同比下【xià】降13.90%；毛利【lì】率5.72%，同比【bǐ】减少12.51%；对锂电池材料生产原料及成品存货补充计提存货跌价准备1.65亿元。

深交所【suǒ】要求光华科技说明：2019年会计师【shī】对年报出具保【bǎo】留【liú】意【yì】见的具【jù】体情况【kuàng】，公司是否存在保【bǎo】留意见中提及的情【qíng】形，公【gōng】司是否认可会【huì】计师报告结【jié】论，期后【hòu】是否【fǒu】达成一致，2019年及2020年相关【guān】会计核算【suàn】是否真实准确；2022年年报【bào】差错更正的具【jù】体情况，迟【chí】至2023年发现2021年报差【chà】错的合理性，相关【guān】内控制度是否【fǒu】健全且有效执行；2023年1季度【dù】收入及【jí】毛利率下滑的原【yuán】因及合理性【xìng】；2023年1季度末存货减值【zhí】计提依据【jù】及【jí】合【hé】理性，同业可比公司计提情况是否【fǒu】存在重大差异；2022年末影响减值计【jì】提【tí】的因素是否存在，相关减值【zhí】计【jì】提是否【fǒu】充分【fèn】谨慎；1季度【dù】业绩大幅下滑【huá】的【de】原【yuán】因及合【hé】理性；相关【guān】事【shì】项是否对本次募投项目实施产生重【chóng】大不利影响。